Как правильно заполнить 6-НДФЛ, если платеж (арендная плата) за январь был в декабре?
Добрый день.
Ситуация: Ип платит физ лиц за аренду помещения. По договору - платежи носят авансовый характер (выплачиваются наперед) - не позднее 10-го числе текущего месяца.
п.с. ИП без работников.
Так как в январе первый рабочий день был 11-ое, оплату перевели 28.12.15 (выплаты и НДФЛ происходят в один день).
Вопрос: как отразить данную выплату в 6 ндфл? И нужно ли это делать? Либо за первый квартал - нужно прописать только платежи за фев и март?
Если нужно - то каким числом?
В налоговой дату 28.12 - не приняли.. Так как это не 16-ый год.
И последующие платежи: обычно мы переводим числа 7-го.
Вроде как по : " в соответствии со ст. 223 НК РФ"
Доходы в денежной форме - День выплаты дохода, в том числе перечисления на счета в банках
мы должны в полях 100-120 - прописывать дату фактического перевода средств.
Но в налоговой опять же их раскритиковали. При этом никаких пояснений не дали.
Подскажите что именно указывать в нашем случае в полях 100-120.
Ситуация: Ип платит физ лиц за аренду помещения. По договору - платежи носят авансовый характер (выплачиваются наперед) - не позднее 10-го числе текущего месяца.
п.с. ИП без работников.
Так как в январе первый рабочий день был 11-ое, оплату перевели 28.12.15 (выплаты и НДФЛ происходят в один день).
Вопрос: как отразить данную выплату в 6 ндфл? И нужно ли это делать? Либо за первый квартал - нужно прописать только платежи за фев и март?
Если нужно - то каким числом?
В налоговой дату 28.12 - не приняли.. Так как это не 16-ый год.
И последующие платежи: обычно мы переводим числа 7-го.
Вроде как по : " в соответствии со ст. 223 НК РФ"
Доходы в денежной форме - День выплаты дохода, в том числе перечисления на счета в банках
мы должны в полях 100-120 - прописывать дату фактического перевода средств.
Но в налоговой опять же их раскритиковали. При этом никаких пояснений не дали.
Подскажите что именно указывать в нашем случае в полях 100-120.
Comments
-
Здравствуйте,
насчет раздела 1, по моему мнению, не надо там отражать прошлый год, так как нет дохода, нет НДФЛ и удержаний в 2016 году (это по операции 28.12.2015), во 2 разделе тоже не надо..
Дата получения дохода, совершенно верно, день выплаты.
Насчет последующих платежей-
строка 100 день выплаты дохода
строка 110 день выплаты дохода
строка 120 день, следующий за днем выплаты дохода
Насчет критики налоговой -непонятно, что им не нравится. -
Здравствуйте.Цитата: Так как в январе первый рабочий день был 11-ое, оплату перевели 28.12.15 (выплаты и НДФЛ происходят в один день).Вопрос: как отразить данную выплату в 6 ндфл? И нужно ли это делать? Либо за первый квартал - нужно прописать только платежи за фев и март?Если нужно - то каким числом?В налоговой дату 28.12 - не приняли.. Так как это не 16-ый год.В 6-НДФЛ за 2016 год эту операцию отражать не нужно, так как все даты (получение и выплата дохода, удержание НДФЛ) пришлись на 2015 год. Доход должен быть отражен в справке 2-НДФЛ за 2015 год.Цитата: строка 100 день выплаты доходастрока 110 день выплаты доходастрока 120 день, следующий за днем выплаты доходаНемного уточню: следующий рабочий день (статья 6.1 НК РФ).
