Уточненные декларации по налогу на прибыль
Здравствуйте, уважаемые форумчане !
Нужна помощь!!!
ЗАО, ОСНО, малое предприятие.
В марте 2013 г были обнаружены ошибки текущего года. В декларации по налогу на прибыль не были отражены в полном объеме косвенные расходы 370 тыс.руб. (1кв. - 210т.р. и 2 кв.-160т.р.) и внереализационные доходы 100 тыс.руб.
Картина получилась следующая:
Первичный расчет.
1кв.2013. - убыток 360 тыс.руб.
2 кв.2013 - прибыль 17 тыс.руб.
3 кв.2013 - убыток 240 тыс.руб.
С учетом исправления ошибок должно быть следующее:
1кв.2013. - убыток 360 тыс.руб.+косвенные расходы 210 тыс.руб. = убыток 570 тыс.руб.
2 кв.2013 - прибыль 17 тыс.руб. + внереализационный доход 100 тыс.руб. +косвенные расходы 370 тыс.руб = итого убыток 253 тыс.руб.
3 кв.2013 - убыток 240 тыс.руб.+ внереализационный доход 100 тыс.руб. +косвенные расходы 370 тыс.руб = итого убыток 510 тыс.руб.
4 кв.2013 - прибыль 450 тыс.руб. (с учетом всех доходов и расходов и исправленных ошибок).
Вопрос: Нужно ли подавать уточненки за 1кв, полугодие и 9 месяцев?
Заранее спасибо !
Нужна помощь!!!
ЗАО, ОСНО, малое предприятие.
В марте 2013 г были обнаружены ошибки текущего года. В декларации по налогу на прибыль не были отражены в полном объеме косвенные расходы 370 тыс.руб. (1кв. - 210т.р. и 2 кв.-160т.р.) и внереализационные доходы 100 тыс.руб.
Картина получилась следующая:
Первичный расчет.
1кв.2013. - убыток 360 тыс.руб.
2 кв.2013 - прибыль 17 тыс.руб.
3 кв.2013 - убыток 240 тыс.руб.
С учетом исправления ошибок должно быть следующее:
1кв.2013. - убыток 360 тыс.руб.+косвенные расходы 210 тыс.руб. = убыток 570 тыс.руб.
2 кв.2013 - прибыль 17 тыс.руб. + внереализационный доход 100 тыс.руб. +косвенные расходы 370 тыс.руб = итого убыток 253 тыс.руб.
3 кв.2013 - убыток 240 тыс.руб.+ внереализационный доход 100 тыс.руб. +косвенные расходы 370 тыс.руб = итого убыток 510 тыс.руб.
4 кв.2013 - прибыль 450 тыс.руб. (с учетом всех доходов и расходов и исправленных ошибок).
Вопрос: Нужно ли подавать уточненки за 1кв, полугодие и 9 месяцев?
Заранее спасибо !
Comments
-
Цитата: Здравствуйте, уважаемые форумчане !Нужна помощь!!!ЗАО, ОСНО, малое предприятие.В марте 2013 г были обнаружены ошибки текущего года. В декларации по налогу на прибыль не были отражены в полном объеме косвенные расходы 370 тыс.руб. (1кв. - 210т.р. и 2 кв.-160т.р.) и внереализационные доходы 100 тыс.руб.Картина получилась следующая:Первичный расчет.1кв.2013. - убыток 360 тыс.руб.2 кв.2013 - прибыль 17 тыс.руб.3 кв.2013 - убыток 240 тыс.руб.С учетом исправления ошибок должно быть следующее:1кв.2013. - убыток 360 тыс.руб.+косвенные расходы 210 тыс.руб. = убыток 570 тыс.руб.2 кв.2013 - прибыль 17 тыс.руб. + внереализационный доход 100 тыс.руб. +косвенные расходы 370 тыс.руб = итого убыток 253 тыс.руб.3 кв.2013 - убыток 240 тыс.руб.+ внереализационный доход 100 тыс.руб. +косвенные расходы 370 тыс.руб = итого убыток 510 тыс.руб.4 кв.2013 - прибыль 450 тыс.руб. (с учетом всех доходов и расходов и исправленных ошибок).Вопрос: Нужно ли подавать уточненки за 1кв, полугодие и 9 месяцев?Заранее спасибо !
Здравствуйте Наташа. В силу ст. 54 НК РФ, если ошибка не привела к занижению налоговой базы, подавать уточненку ваше право а не обязанность. Но, вы не отразили доходы за 1 квартал, поэтому уточненку стоит подать. -
Всем здравствуйте!
Читаю свой вопрос и вижу не точности.
Ошибка обнаружена в марте 2014 г. и не указанный внереализационный доход относится ко 2 кв.2013 г.
Мои уточненки на другие налоги не влияют. В принципе уточненки можно сдать и в апреле ? осталось 3 дня до конца отчетного периода и я просто не успеваю ими заниматься.
В беседах с другими бухгалтерами вырисовывается картина, что лучше не сдавать уточненки дабы не привлекать внимание налоговых органов.
